自考《工程經(jīng)濟(jì)》串講資料（六）

1、 市場調(diào)查的作用與內(nèi)容

作用：就是要掌握可靠的市場信息，有利于工程項(xiàng)目設(shè)想的產(chǎn)生，克服盲目性，加強(qiáng)自覺性，使產(chǎn)品適銷對(duì)路。了解市場的大小和性質(zhì)，決定產(chǎn)品的銷售量。

內(nèi)容：（1）調(diào)查國內(nèi)需求量；（2）調(diào)查國內(nèi)供應(yīng)量；（3）調(diào)查國外需求量；（4）調(diào)查國外供應(yīng)量。

2、 市場調(diào)查的方式：普查、典型調(diào)查和抽樣調(diào)查三種。

3、 市場調(diào)查的方法：（1）觀察法；（2）調(diào)查法；（3）實(shí)驗(yàn)法。

4、 市場需求的內(nèi)涵：一個(gè)產(chǎn)品的市場需求是在一定的地理區(qū)域和一定的時(shí)期內(nèi)，一定的營銷環(huán)境和一定的營銷方案下，由特定的顧客群愿意購買的總數(shù)量。此中有8個(gè)要素，界定了這8個(gè)要素，才能確定一個(gè)市場需求。

三、市場預(yù)測

1、 市場預(yù)測的作用（概括為發(fā)展依據(jù)、計(jì)劃依據(jù)和決策基礎(chǔ)）

（1） 為企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模及其發(fā)展任務(wù)、新的工程項(xiàng)目的設(shè)立提供依據(jù)。

（2） 為企業(yè)制定經(jīng)營計(jì)劃提供依據(jù)。

（3） 為企業(yè)的經(jīng)營決策提供基礎(chǔ)。

2、 市場預(yù)測的程序（明目標(biāo)、搜資料、先方法、建模型、評(píng)結(jié)果）

（1） 明確預(yù)測目標(biāo)

（2） 搜集分析資料

（3） 選擇預(yù)測方法

（4） 建立預(yù)測模型

（5） 評(píng)價(jià)修正結(jié)果

3、 市場預(yù)測的方法：一類是定性的方法包括專家座談法、銷售人員綜合意見、特爾菲法，主觀概率法和交叉影響分析法，一類是定量的方法包括時(shí)間序列法和回歸分析法。其中特爾菲法有三大特征：匿名性、反饋性和統(tǒng)一性。在應(yīng)用上要掌握時(shí)間序列法和回歸分析法：

（1）時(shí)間序列法：就是用自身的過去和現(xiàn)在的情況來預(yù)測未來。有移動(dòng)平均法和指數(shù)平滑法。移動(dòng)平均法是用前n期的平均值作為下期的預(yù)測值。而指數(shù)平均法則用一種特殊的加權(quán)移動(dòng)平均法，取上一期的預(yù)測值和本期的實(shí)際觀察值來計(jì)算下期的預(yù)測值。

（2）回歸分析法：是通過對(duì)歷史資料的統(tǒng)計(jì)與分析，尋求變量之間相互依存的相關(guān)關(guān)系規(guī)律的一種數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法。

四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

工程建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

1、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的含義：是根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，分析、計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

2、常用的基本報(bào)表：有現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運(yùn)用表資產(chǎn)負(fù)債表及外匯平衡表。

2、 基本報(bào)表的用途：

（1） 現(xiàn)金流量表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支，用以計(jì)算各項(xiàng)動(dòng)態(tài)和靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力分析。

（2） 損益表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后的分配情況，用以計(jì)算投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等指標(biāo)。

（3） 資金來源與運(yùn)用表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。

（4） 資產(chǎn)負(fù)債表：綜合反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及關(guān)系，以考察項(xiàng)目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理、用以計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債第、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率，進(jìn)行清償能力分析。

（5） 財(cái)務(wù)外匯平衡表。它適用于有外匯收支的項(xiàng)目，用以反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年外匯余缺程度，進(jìn)行外匯平衡分析。

3、 常用指標(biāo)

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有盈利能力分析的指標(biāo)和清償能力分析的指標(biāo)。

盈利能力分析的靜態(tài)指標(biāo)有：全部投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率。動(dòng)態(tài)指標(biāo)有：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。

清償能力分析的指標(biāo)有：借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。以上指標(biāo)的計(jì)算在前面章節(jié)已經(jīng)學(xué)過，這些指標(biāo)大部分可以從字面上理解其含義并到得到其計(jì)算公式。

五、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1、 國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的含義：是按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，據(jù)以判斷項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。

2、 常用的基本報(bào)表：國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表一般包括國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表（全部投資）、國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表（國內(nèi)投資）和經(jīng)濟(jì)外匯流量表。

3、 常用評(píng)價(jià)指標(biāo)：國民經(jīng)濟(jì)盈利能力指標(biāo)和外匯效果指標(biāo)兩類。前者包括經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率和經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值；后者有經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)換匯成本和經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

（1） 經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率：是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)濟(jì)凈效益流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

（2） 經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值：是指用社會(huì)折現(xiàn)率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈效益流量折算到建設(shè)期初現(xiàn)值之和。

（3） 經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值：是反映項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)國家外匯收支直接或間接影響的重要指標(biāo)。它是用社會(huì)折現(xiàn)率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈外匯流量折算到建設(shè)期初現(xiàn)值之和。

（4） 經(jīng)濟(jì)換匯成本：它的經(jīng)濟(jì)意義是換取1美元外匯所需要的人民幣金額。

（5） 經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本：它的經(jīng)濟(jì)意義是替代1美元進(jìn)口產(chǎn)品而所需投入人民幣金額。

4、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的區(qū)分

（1） 評(píng)價(jià)角度不同（財(cái)務(wù)角度考察，盈利狀況、償還能力vs 國家角度出發(fā)，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)和代價(jià)。）

（2） 計(jì)算效益與費(fèi)用所包括的項(xiàng)目不同（實(shí)際收支 vs 提供社會(huì)有用產(chǎn)品及耗費(fèi)社會(huì)有用資源）

（3） 采用的價(jià)格不同（財(cái)務(wù)價(jià)格 VS 影子價(jià)格）

（4） 采用主要參數(shù)不同（官方匯率和行業(yè)基準(zhǔn)收益率 VS 影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率）

六、技術(shù)改造項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1、 技術(shù)改造項(xiàng)目的特點(diǎn)和評(píng)價(jià)指標(biāo)

特點(diǎn)是：利用原資產(chǎn)資源，小增投入大增效；效益費(fèi)用識(shí)別計(jì)算復(fù)雜；難以定量計(jì)算。根據(jù)這些特點(diǎn)，對(duì)技改項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)著重考察增量投資的經(jīng)濟(jì)效益，來判定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。

指標(biāo)分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，其指標(biāo)和一般建設(shè)項(xiàng)目基本相同。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（增量全部投資、增量國內(nèi)投資）；（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部增量投資）；（3）投資回收期；（4）投資利潤率；（5）投資利稅率；（6）資本金利潤率（增量利潤總額）；（7）資產(chǎn)負(fù)債率；（8）固定資產(chǎn)投資借款償還期；（9）流動(dòng)比率；（10）速動(dòng)比率。

國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)：（1）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（增量全部投資、增量國內(nèi)投資）；（2）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（增量全部投資、增量國內(nèi)投資）；（3）經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值（增量凈外匯）；（4）經(jīng)濟(jì)換匯（節(jié)匯）成本。